前沿观察

专业文章

以虚开形式逃税补缴后能否再以非法购买增值税专用发票罪追诉——以一起庭后撤诉案件为例

作者：彭若愚、吴欣楠

近日，立方刑事业务团队代理的一起涉税刑事案件取得不起诉结果。该案中，企业为少缴企业所得税，以支付开票费方式取得虚开的增值税专用发票并申报抵扣，案发后全额补缴税款、缴纳滞...

2026-09-14

证券市场场外配资不同模式下的刑事责任

作者：王喜君

场外配资作为游离于证券监管体系之外的非法杠杆交易行为，长期扰乱资本市场正常交易秩序、倍数级放大金融风险，是证券监管与刑事司法重点打击的非法金融活动。场外配资并非单一行为...

2026-09-04

交易行为落入内幕信息敏感期的因果关系认定

作者：王喜君

内幕交易罪成立，不仅要求交易行为发生于内幕信息敏感期之内，还必须证明交易决策实质利用了内幕信息，即交易行为与内幕信息之间具备刑法上的因果关系。司法实践普遍采用推定模式，...

2026-08-26

证券市场“老鼠仓”行为的司法认定——以避险减损型交易为视角

作者：王喜君

在资本市场“零容忍”监管的背景下，利用未公开信息交易罪（俗称“老鼠仓”犯罪）的司法认定标准实际上愈发清晰，唯“避险减损型”交易时有争议。实务中常有行为人以“交易仅为规避...

2026-08-20

上市公司财务造假犯罪认定的新动向——最高检《关于办理财务造假犯罪案件有关问题的解答》要点评析

作者：吴欣楠

8月16日，最高人民检察院发布《关于办理财务造假犯罪案件有关问题的解答》（下称：《解答》），首次对财务造假犯罪的事实认定、法律适用重点问题给出指引。该《解答》虽非司法解...

2024-08-21

首例证券期货行政执法当事人承诺案例评析

感谢实习生刘灿对本文作出的贡献。2023年12月29日，中国证监会发布证监承诺公告【2023】1-4号，依据《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）及《证券期货行...

2024-02-02

羁押必要性审查新规浅析（下）

作者：刘洋

2023年11月30日由最高人民检察院、公安部发布的《人民检察院 公安机关羁押必要性审查、评估工作规定》（以下简称：《规定》）开始实施，同日《人民检察院办理羁押必要性审...

2023-12-28

羁押必要性审查新规浅析（上）

作者：刘洋

2023年11月30日由最高人民检察院、公安部发布的《人民检察院 公安机关羁押必要性审查、评估工作规定》（以下简称：《规定》）开始实施，同日《人民检察院办理羁押必要性审...

2023-12-28

私募基金管理人的法律风险（下）之刑事法律风险

作者：喻志蕴、李冰、简璟瑶、陈一鸣

引言： 本系列文章于前两篇分别介绍了私募基金管理人在募集阶段、投资管理阶段可能涉及的民事法律风险，本篇将以刑事法律风险为视角，以近五年刑事实务中私募基金管理人涉嫌犯罪...

2022-01-10
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